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六安市金寨縣、樂山市五通橋區(qū)、大理南澗彝族自治縣、佳木斯市前進(jìn)區(qū)、廣西來賓市興賓區(qū)
內(nèi)蒙古通遼市奈曼旗、東莞市長安鎮(zhèn)、資陽市樂至縣、永州市冷水灘區(qū)、金華市義烏市、儋州市新州鎮(zhèn)、榆林市榆陽區(qū)
臨汾市洪洞縣、北京市豐臺區(qū)、瀘州市納溪區(qū)、南通市通州區(qū)、綏化市綏棱縣
文昌市馮坡鎮(zhèn)、太原市杏花嶺區(qū)、臨高縣博厚鎮(zhèn)、黔東南天柱縣、鄂州市華容區(qū)、許昌市禹州市、江門市鶴山市、吉林市磐石市、荊門市沙洋縣、內(nèi)蒙古錫林郭勒盟正藍(lán)旗
宣城市宣州區(qū)、郴州市宜章縣、長治市平順縣、上海市徐匯區(qū)、煙臺市蓬萊區(qū)、武威市民勤縣、肇慶市封開縣
撫州市樂安縣、安慶市宜秀區(qū)、呂梁市交城縣、蘇州市吳中區(qū)、大慶市薩爾圖區(qū)、甘孜色達(dá)縣、周口市鹿邑縣、漯河市源匯區(qū)、東莞市大朗鎮(zhèn)
黔東南黎平縣、楚雄南華縣、天津市西青區(qū)、雞西市雞東縣、溫州市文成縣、眉山市彭山區(qū)、曲靖市陸良縣
呂梁市孝義市、泰州市高港區(qū)、廣州市天河區(qū)、定安縣龍河鎮(zhèn)、遼源市西安區(qū)、內(nèi)蒙古包頭市固陽縣
內(nèi)蒙古巴彥淖爾市烏拉特中旗、吉安市廬陵新區(qū)、廣西防城港市港口區(qū)、文山麻栗坡縣、成都市金堂縣
伊春市大箐山縣、廣西來賓市金秀瑤族自治縣、南昌市安義縣、廣西百色市凌云縣、遼陽市遼陽縣、婁底市婁星區(qū)、內(nèi)蒙古呼倫貝爾市海拉爾區(qū)
伊春市伊美區(qū)、延邊延吉市、煙臺市萊陽市、濮陽市南樂縣、廣西玉林市興業(yè)縣、大興安嶺地區(qū)呼瑪縣
長沙市寧鄉(xiāng)市、重慶市榮昌區(qū)、撫州市樂安縣、本溪市明山區(qū)、臨汾市浮山縣、沈陽市和平區(qū)、漳州市平和縣
呂梁市離石區(qū)、荊門市鐘祥市、張掖市肅南裕固族自治縣、濱州市濱城區(qū)、內(nèi)蒙古巴彥淖爾市臨河區(qū)、信陽市羅山縣、楚雄大姚縣、七臺河市新興區(qū)、內(nèi)蒙古鄂爾多斯市鄂托克旗
紹興市嵊州市、臺州市天臺縣、江門市鶴山市、六盤水市六枝特區(qū)、太原市清徐縣、吉安市峽江縣、昆明市尋甸回族彝族自治縣、七臺河市茄子河區(qū)
宜春市靖安縣、伊春市大箐山縣、黃山市黟縣、青島市平度市、襄陽市南漳縣、黃岡市蘄春縣、哈爾濱市方正縣、大同市云岡區(qū)、蘇州市昆山市、陵水黎族自治縣新村鎮(zhèn)
酒泉市阿克塞哈薩克族自治縣、贛州市尋烏縣、陵水黎族自治縣光坡鎮(zhèn)、文山馬關(guān)縣、東莞市大嶺山鎮(zhèn)、黃山市屯溪區(qū)、西寧市湟中區(qū)、大理彌渡縣
六安市裕安區(qū)、南京市浦口區(qū)、平?jīng)鍪腥A亭縣、泉州市惠安縣、眉山市丹棱縣、淮北市相山區(qū)、酒泉市瓜州縣
宣城市寧國市、九江市濂溪區(qū)、江門市新會區(qū)、深圳市光明區(qū)、湛江市赤坎區(qū)、太原市萬柏林區(qū)、邵陽市洞口縣
雙鴨山市寶清縣、焦作市修武縣、淮南市田家庵區(qū)、黔南獨(dú)山縣、南京市高淳區(qū)、晉中市和順縣
許昌市長葛市、漳州市龍文區(qū)、廣西貴港市覃塘區(qū)、上海市寶山區(qū)、咸陽市涇陽縣、天水市秦安縣
湛江市廉江市、臨高縣加來鎮(zhèn)、長治市黎城縣、漢中市略陽縣、十堰市竹溪縣、菏澤市巨野縣、廣西桂林市恭城瑤族自治縣、定西市渭源縣
酒泉市金塔縣、洛陽市西工區(qū)、寧夏石嘴山市惠農(nóng)區(qū)、滁州市定遠(yuǎn)縣、運(yùn)城市夏縣、南通市如東縣、朔州市朔城區(qū)、廣西柳州市鹿寨縣、廣西防城港市上思縣、遼陽市白塔區(qū)
新鄉(xiāng)市新鄉(xiāng)縣、南充市順慶區(qū)、甘南迭部縣、洛陽市老城區(qū)、甘孜康定市、大同市廣靈縣
九江市修水縣、湘西州保靖縣、吉林市蛟河市、福州市晉安區(qū)、遂寧市船山區(qū)、揚(yáng)州市江都區(qū)、泉州市晉江市、酒泉市瓜州縣、直轄縣天門市、平頂山市魯山縣
紹興市越城區(qū)、延邊龍井市、大同市渾源縣、平?jīng)鍪谐缧趴h、淮北市相山區(qū)
九江市永修縣、安康市白河縣、泉州市洛江區(qū)、南昌市東湖區(qū)、濱州市惠民縣
成都市崇州市、佳木斯市撫遠(yuǎn)市、南平市建甌市、臨沂市費(fèi)縣、延邊汪清縣、隨州市廣水市、安陽市安陽縣
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首例！藍(lán)山科技財(cái)務(wù)造假民事訴訟案落槌，華龍證券保代被判連帶賠償|界面新聞
界面新聞記者 | 陳靖
司法體系對欺詐發(fā)行的清算，已正式向個(gè)人責(zé)任主體展開追責(zé)。
界面新聞從業(yè)內(nèi)獲悉，近日，北京市高級人民法院近日對長沙友勤投資管理有限公司訴藍(lán)山科技證券虛假陳述責(zé)任糾紛案作出終審判決，維持一審原判。此前，該案因首次將投資者賠償范圍擴(kuò)展至保薦代表人個(gè)人而備受市場關(guān)注。
二審判決中，法院認(rèn)定保薦機(jī)構(gòu)華龍證券及兩名簽字保薦代表人需在40%責(zé)任范圍內(nèi)承擔(dān)連帶責(zé)任。
值得關(guān)注的是，該案系我國首例保薦代表人向證券投資者承擔(dān)民事賠償責(zé)任的判決。
過往類似案件中，保薦代表人未被起訴承擔(dān)連帶責(zé)任的主要原因有二：一是證監(jiān)會在欺詐發(fā)行事件中未必對保薦代表人出具行政處罰決定，難以評估其過錯(cuò)程度；二是原告方在民事賠償訴訟中通常僅將證券公司列為被告，未將保薦代表人納入被告范圍。
“在過去一年中，部分投資者對相關(guān)主體的一審判決提出異議并提起上訴。然而，最新個(gè)案二審結(jié)果維持原判。此結(jié)果在業(yè)界被視為對其他藍(lán)山科技投資者索賠訴訟案件具有示范效應(yīng)。”有業(yè)內(nèi)人士告訴界面新聞。
“藍(lán)山造假案”始末
藍(lán)山科技欺詐發(fā)行案由來已久。
根據(jù)公開資料，藍(lán)山科技于2014年掛牌新三板，兩年后進(jìn)入創(chuàng)新層。在新三板分層改革背景下，企業(yè)可通過精選層轉(zhuǎn)板至滬深主板，這一機(jī)制吸引了眾多公司。藍(lán)山科技作為一家主營光通信設(shè)備的新三板創(chuàng)新層企業(yè)，于2020年2月在華龍證券的保薦下啟動精選層申報(bào)。然而，半年后，公司主動撤回了申報(bào)材料，原因是其發(fā)行材料存在嚴(yán)重造假行為。
據(jù)證監(jiān)會調(diào)查，2017年至2019年，藍(lán)山科技通過虛增銀行存款、銷售業(yè)務(wù)、研發(fā)支出和運(yùn)費(fèi)支出，累計(jì)虛增收入8.11億元、利潤總額0.88億元。財(cái)務(wù)造假貫穿其業(yè)務(wù)全鏈條。
作為藍(lán)山科技的保薦機(jī)構(gòu)，華龍證券及其保薦代表人趙宏志、李紀(jì)元在執(zhí)業(yè)過程中存在嚴(yán)重缺陷。例如，在銀行函證程序中，華龍證券將詢證函直接交給藍(lán)山科技工作人員，而非獨(dú)立發(fā)函，導(dǎo)致藍(lán)山科技有機(jī)會篡改或偽造回函，虛增銀行存款。
2022年，證監(jiān)會將藍(lán)山科技案列為2021年證監(jiān)稽查典型違法案例，并對相關(guān)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行處罰。華龍證券、中興財(cái)光華會計(jì)師事務(wù)所、北京市天元律師事務(wù)所和開元資產(chǎn)評估有限公司因未勤勉盡責(zé)，出具的報(bào)告存在虛假記載，遭到處罰。
根據(jù)北京冠都律師事務(wù)所王普杰律師團(tuán)隊(duì)的解讀，本案具有三大重要里程碑意義：一是我國首例由保薦代表人向證券投資者承擔(dān)民事賠償責(zé)任的生效判決；二是我國首例新三板精選層欺詐發(fā)行民事賠償案件的生效判決；三是我國首例由資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)向證券投資者承擔(dān)民事賠償責(zé)任的生效判決。
投行追責(zé)還將趨嚴(yán)
在以往的欺詐發(fā)行案件中，保薦代表人通常僅面臨禁業(yè)、罰款等行政處罰或監(jiān)管措施，極少在民事賠償中被判承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。
在“科創(chuàng)板欺詐發(fā)行第一案”紫晶存儲案中，中信建投、致同會計(jì)師事務(wù)所、容誠會計(jì)師事務(wù)所及廣東恒益律師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)共繳納12.75億元承諾金，用以賠償投資者損失，而涉事保薦代表人劉能清、邱榮輝并未承擔(dān)相關(guān)責(zé)任。
相比之下，藍(lán)山科技造假案的民事訴訟賠償中，保薦代表人首次被判決承擔(dān)連帶賠償責(zé)任，這一判決由北京金融法院作出，并被視作示范性判決。
“將賠償責(zé)任具體到個(gè)人，將促使投行從業(yè)人員采取更為審慎的執(zhí)業(yè)態(tài)度。過去，監(jiān)管機(jī)構(gòu)在發(fā)現(xiàn)保薦代表人未勤勉盡責(zé)時(shí)，通常會對其處以罰款或暫停執(zhí)業(yè)資格的處罰。然而，由于罰款金額有時(shí)低于其獲得的獎(jiǎng)金，從業(yè)人員可能仍抱有僥幸心理。如今，賠償責(zé)任的引入意味著他們還需對投資者進(jìn)行賠償。隨著公司市值規(guī)模的擴(kuò)大，賠償金額也可能相應(yīng)增加，這將對投行從業(yè)人員形成強(qiáng)有力的威懾?！币晃煌缎腥耸勘硎尽?/span>
王普杰律師指出，該案二審維持一審原判，未來投資者均可依據(jù)該判決結(jié)果進(jìn)行索賠。除保薦代表人外，涉事中介機(jī)構(gòu)也被納入追償范圍。中興財(cái)會所在藍(lán)山科技虛假陳述中存在明顯過錯(cuò)，被判在40%范圍內(nèi)與藍(lán)山科技承擔(dān)連帶賠償責(zé)任；天元律所和資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)坤元至誠在藍(lán)山科技精選層掛牌申報(bào)過程中存在過錯(cuò)，分別在20%和3%范圍內(nèi)與藍(lán)山科技承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。
王普杰指出，因藍(lán)山科技財(cái)務(wù)造假和欺詐發(fā)行導(dǎo)致?lián)p失的投資者，索賠訴訟時(shí)效截止日為2024年11月16日，在此之前沒有提交訴訟材料的投資者已喪失勝訴權(quán)。
華龍證券的上市輔導(dǎo)已歷時(shí)7年，2024年中，華龍證券全實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入13.20億元，同比增長10.26%；凈利潤4.10億元，同比增長34.75%，營收、凈利潤在目前5家排隊(duì)上市券商中均暫列末位。
招股說明書披露，華龍證券成立于2001年，由白銀、天水、蘭州及甘肅省信托投資公司旗下證券經(jīng)營部整合設(shè)立。
作為甘肅省本土券商，受區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平限制，華龍證券經(jīng)營業(yè)績長期處于平穩(wěn)狀態(tài)。2015年，公司營業(yè)收入首次突破20億元，但隨后在2020年和2021年，營收規(guī)模再度回落至20億元以下。
Choice金融終端顯示，華龍證券長期依賴經(jīng)紀(jì)與自營業(yè)務(wù)，兩者合計(jì)占營收近六成，而投行業(yè)務(wù)收入占比不足10%。2024年雖通過債券承銷優(yōu)化收入結(jié)構(gòu)，但投行對整體業(yè)績貢獻(xiàn)仍有限。
與此同時(shí)，近年來因合規(guī)問題，華龍證券投行業(yè)務(wù)嚴(yán)重受挫。自2023年9月龍江和牛IPO撤單后，華龍證券曾連續(xù)一年無新增IPO儲備項(xiàng)目。2024年仍未恢復(fù)股權(quán)承銷業(yè)務(wù)，全年無IPO項(xiàng)目落地。
此外，華龍證券還因藍(lán)山科技案被處罰導(dǎo)致保代流失超三成，投行業(yè)務(wù)分類評級已從2021年的BBB級降至2024年的C級，直接影響項(xiàng)目承攬能力。
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